Opinión hacia la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Abstract

In this thesis, a review of a new Federal system toward Mexicans is provided, published on October 17, 2012, which as its name indicates establishes the basis and provisions for due, "Preventing and Identifying Transactions Illicit Resources” abreviándose as PIORPI Act. This rule is of public order and enforcement across the country, as stated in the first article of the general provisions of the Act. The Anti Money Laundering and immediately was called represents a breakthrough in Mexican law, but soon after its entry into force became for some individuals and corporations in a headache people , because even not prepared to meet the obligations . Being the first charge and discharge registry responsible for compliance with the law, and subsequently identifying customers who carry out activities considered vulnerable to finally present to the SHCP notices on the website of preventing money laundering. In this study mention of the impact of the adoption of this new law and its regulations regarding the development of best practices in crime prevention is done, but in turn the effects of compliance costs and failure to file the respective notices that are demanded, looking to relevant, for easy interpretation opinions and approaches solve the issue, hypothesis and conclude the general and specific objectives projected. Besides providing solutions to various doubts and disputes regarding the enforcement by accountants and tax, financial and accounting matters that involved with the taxpayer. Not forgetting provides future research, for any reason is a new law and lacks the literature.

En la presente tesis, se brinda una opinión sobre un nuevo ordenamiento Federal hacia los mexicanos, publicado el día 17 de octubre del 2012, el cual como su nombre lo indica establece las bases y disposiciones para la debida, “Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita”, abreviándose como Ley PIORPI. Esta norma es de orden público y de observancia de todo el país, como se manifiesta en el primer artículo de las disposiciones generales de la Ley. La Ley Anti lavado de Dinero como inmediatamente fue llamada representa un avance en legislación mexicana, pero a poco tiempo de su entrada en vigor se convirtió para algunas personas Físicas y Morales en un dolor de cabeza, porque aún no se encuentran preparadas para cumplir con las obligaciones que impone. Siendo el primer cargo el alta y registro de los responsables del cumplimiento de la ley, y posteriormente la identificación de los clientes quienes lleven a cabo actividades consideradas vulnerables para finalmente presentar los avisos ante la SHCP en el portal de prevención de lavado de dinero. En este estudio se hace mención del impacto de la adopción de esta nueva ley y su reglamento con respecto al desarrollo de mejores prácticas de prevención de delitos, pero a su vez los efectos de los costos de cumplimiento e incumplimiento en la presentación de los respectivos avisos que se exigen, buscando dar opiniones relevantes, para su fácil interpretación, así como resolver los planteamientos del tema, hipótesis y concluir los objetivos generales y específicos proyectados. Además dar soluciones a diferentes dudas y conflictos con respecto a la aplicación de la ley por parte de los contadores y la materia fiscal, financiera y contable que los involucra junto con el contribuyente. Sin olvidar proporcionar las futuras líneas de investigación, por el motivo que es una ley nueva y se carece de la bibliografía.