Modelo estratégico del Banco Mundial y su aplicación en el sistema de pensiones en México; el caso del esquema de contribución definida del IMSS de 1997 al 2009

Abstract

The research deals with the defined-contribution scheme at IMSS. The variables taken into consideration were the contribution rate, the contribution frequency, worker’s wages, and working years. A core objective of the current study is to determine the financial benefits and the defined-contribution scheme coverage through the application of a simulation toolkit model and the analysis of a group of strategies recommended by the World Bank. In order to succeed, the IMSS’ Legal framework was revised. Furthermore, pensions’ projections were calculated as well as replacement rates, these projections were based on the current legal system. On the other hand, the possible benefits due to the creation of a National Pensions System were analyzed. The existing Mexican contribution rates were compared with some OECD European and Latin American countries members. Finally, the social security status of freelancer workers and professionals was studied. The current study is so useful among researchers, students and workers because of the social impact that it brings about. The study was based largely on the World Bank Multipillar Pension Taxonomy. The main outcome obtained from the study refers to the workers, in the range of 3.5 minimum wages, who would obtain 27.10 per cent higher amount of pensions if the group of strategies and legal structural reform were passed in order to reform the Mexican pension system.

La investigación se realizó sobre el esquema de contribución definida del IMSS, las variables fueron los porcentajes de tasas de aportación obligatoria, densidad de cotización, número de salarios mínimos y años de trabajo. El propósito de la presente investigación consistió en determinar el impacto de los beneficios financieros y de cobertura al esquema de contribución definida, a través de un ejercicio de simulación y de aplicación simultanea del conjunto de medidas estratégicas propuestas por el Banco Mundial. Para lograr lo anterior, se revisó el marco institucional del sistema de pensiones del IMSS. Además, se hizo una proyección de las pensiones por retiro y de las tasas de reemplazo en base al esquema vigente, se conocieron los beneficios que representa la creación de un Sistema Nacional de Pensiones, se compararon las tasas de aportación obligatorias y de reemplazo en países Europeos y Latinoamericanos miembros de la OCDE contra la tasa vigente en México. Finalmente, se analizó la situación de la seguridad social de los trabajadores independientes y con actividades informales. El presente estudio, se justificó por tanto posee de utilidad práctica, relevancia social y en base a los beneficios netos que genera. Se sustentó en la taxonomía del modelo de pensiones de múltiples pilares del Banco Mundial. La investigación se aborda con un enfoque cuantitativo, ya que se midió y obtuvo información de las variables que intervienen para incrementar la cobertura y el monto de las pensiones del esquema de contribución definida. El principal resultado fue: Los afiliados al IMSS con un nivel de ingresos mensuales de 3.5 SMG- obtendrían un nivel de pensión de 27.10% mayor si se aplicaran las propuestas de reforma al sistema mexicano de pensiones.