La contaduría pública y el lavado de dinero, paradigma mexicano

Abstract

This thesis is intended to give an overview about the accounting and money laundering and corruption problems caused nationwide. As we know Mexico is the easy target for money launderers because public policies can be corrupted through bribery. The money economy parameters sets us because it comes from commercial, industrial or service lawful activities, but when money is contaminated by illicit activities, then we have to distinguish between the formal economy of a country and its narco-economy. This affects any monetarístico movement, because their owners must degrade the quality of life of many people, to get your money is in the formal circulation, to transfer it to other countries or get other people do. Money laundering is a crime and therefore is punished by law, because it is money coming from drug trafficking, smuggling, corruption, fraud, kidnapping, among others. Pretending that money ill-gotten, appears to be derived from legitimate sources, using instruments and / or mechanisms to achieve enter circulation within the Mexican financial system by helping to: fictitious entities, restaurants, casinos, and more. The entire financial system is susceptible to money laundering related operations are captured. Banks and other lending institutions should have preventive measures to avoid illegal transactions through control systems of accounting records and that its staff are fully trained and has the professionalism and ethics required by the degree in Accounting. Within the company, it is essential to have, too, with these measures.

En esta tesis se pretende dar un panorama general acerca de la contaduría y el lavado de dinero y los problemas que ocasiona la corrupción a nivel nacional. Como se sabe México es el blanco fácil para los lavadores del dinero, debido que las políticas públicas se pueden corromper a través del soborno. El dinero nos fija parámetros de economía porque proviene de actividades lícitas comerciales, industriales o de servicios, pero cuando se ve contaminado por dinero de actividades ilícitas, entonces tendremos que distinguir entre la economía formal de un país, y su narcoeconomía. Ésta, afecta cualquier movimiento monetarístico, debido a que sus poseedores, deberán degradar el nivel de vida de mucha gente, para conseguir que su dinero esté en la circulación formal, para traspasarlo a otros países o hacerlo llegar a otras personas. El Lavado de Dinero es un delito y por lo tanto, es castigado por la Ley, debido a que es dinero que viene del tráfico de drogas, contrabando, corrupción, fraude, secuestro, entre otros. Pretendiendo que ese dinero mal habido, aparezca como derivado de fuentes legítimas, utilizando instrumentos y/o mecanismos para que logre entrar en la circulación dentro del sistema financiero mexicano ayudándose de: entidades ficticias, restaurantes, casinos, y más. Todo el Sistema Financiero es susceptible de que se capten operaciones relacionadas con el lavado dinero. Los Bancos y demás instituciones de crédito deben de contar con medidas preventivas para evitar ser medio de transacciones ilícitas, sistemas de control de registros contables, que su personal este ampliamente capacitado y cuente con el profesionalismo y ética que exige la carrera de Contador Público. Dentro de la empresa, es primordial contar, también, con estas medidas.