In the beginning all the companies usually only have cash, which is used to buy goods, which when used for the normal course of business, will become cash or receivables returning to the company in the form of cash, giving due to the cycle of the company. At all times the normal cycle companies need cash, whether to remain solvent, labor payment, and purchase of materials, costs etc. but not necessarily need to keep a lot of cash to remain idle in the bank gained little or nothing. Today companies face a number of problems in relation to cash, from not having enough to meet their obligations either late payments, fraud, theft, waste of cash or until too much money is held in the company without giving proper use and it does not generate any benefit to the company. Within the administration of the accounts short-term cash management is, this issue shows the different techniques both for rapid recovery of cash to delay payments and control measures necessary in order to maintain an administration Proper cash accounts. In this paper the different techniques of cash management will be analyzed in order to know and to make the best decision on how to manage corporate cash.
En sus inicios todas las empresas generalmente solo cuentan con efectivo, el cual es utilizado para comprar bienes, que al ser utilizados para el giro normal de la empresa, se convertirán en efectivo o cuentas por cobrar que regresan a la empresa en forma de efectivo, dando como consecuencia al ciclo normal de la empresa. En todo momento del ciclo normal de las empresas necesitan contar con efectivo, ya sea para mantener su solvencia, pago de mano de obra, compra de materiales, gastos etc. pero no necesariamente necesitan mantener mucho efectivo para que permanezca ocioso en el banco ganado poco o nada. En la actualidad las empresas se enfrentan a diversos problemas en relación al efectivo, desde no contar con suficiente para hacer frente a sus obligaciones ya sea por demora en los pagos, fraudes, robos, despilfarros del efectivo o hasta que se mantenga demasiado dinero en la empresa sin darle un adecuado uso y este no genere ninguna beneficio a la empresa. Dentro de la administración de las cuentas a corto plazo se encuentra la administración del efectivo, este tema muestra las diferentes técnicas tanto para la recuperación rápida del efectivo como para el retraso de los pagos, así como las medidas de control necesarias para lograr mantener una administración adecuada de las cuentas de efectivo. En el presente trabajo se analizaran las diferentes técnicas de la administración del efectivo, con el objeto de conocer y poder tomar la mejor decisión sobre cómo manejar el efectivo de las empresas.
