In the business world cash is seen as the most important and sensitive regarding the handling part, use and preservation of the same, which is why every company that should never miss good guidelines to ensure the proper use of this asset. This importance is that cash is the means by which they fail to obtain goods or services useful for the general objective of a company and usually managed through the holding of it in bank accounts. In most cases the balance of the bank statement at the end of each month and the balance shown on the books of the depositor, not the same, in these cases it is necessary to perform a monthly reconciliation with each of the banks in which have current accounts, thus determine the differences and the correct balance is achieved. The bank reconciliation is not an accounting record, but a tool for internal control of cash. The importance of a good system of internal control in companies likely to impact cash management. These procedures are designed to safeguard assets, ensure the accuracy and reliability of records.
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más importante y delicada en cuanto a la manipulación, uso y preservación del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices que garanticen el buen aprovechamiento de este activo. Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancario al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. La importancia de tener un buen sistema de control interno en las empresas que puedan afectar el manejo del efectivo. Estos procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los activos, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros.
