Administración financiera de la Tesorería

Abstract

Liquidity in an economic entity represents the quality of the asset to be converted into cash immediately without significant loss of value. So that the easier it is to convert an asset into cash is said to be more liquid. By definition the asset with greater liquidity is cash, ie banknotes and coins have absolute liquidity, just as bank sight, known deposits and bank money, also enjoy absolute liquidity, and therefore from an in macroeconomic terms they are also considered money. For solvency means the financial capacity (ability to pay) of the company to meet short-term and resources available to deal with those obligations, that is a relationship between what a company has its due obligations and what should. Difference is the concept of solvency with liquidity, because liquidity is to have the necessary cash in a timely manner that allows us to make payment of previously contracted commitments. Solvency is to have real and sufficient resources to support the debts they have incurred, even if these goods are different cash; That is, liquidity is to meet commitments and solvency is having to pay these commitments, to have liquidity you need to have previously solvency. The concepts of liquidity and solvency, are the most positive and important results of an economic entity, it is said that in the absence thereof, or a crisis of liquidity and solvency in a company leads to bankruptcy.

La liquidez en un ente económico representa la cualidad de los activo para ser convertidos en efectivo de forma inmediata sin pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil es convertir un activo en dinero se dice que es más líquido. Por definición el activo con mayor liquidez es el efectivo, es decir los billetes y monedas tienen una absoluta liquidez, de igual manera los depósitos bancarios a la vista, conocidos como dinero bancario, también gozan de absoluta liquidez, y por lo tanto desde un punto de vista macroeconómico también son considerados dinero. Por solvencia se entiende la capacidad financiera (capacidad de pago) de la empresa para cumplir sus obligaciones de vencimiento a corto plazo y los recursos con que cuenta para hacer frente a tales obligaciones, o sea una relación entre lo que una empresa tiene y lo que debe. Se debe diferencia el concepto de solvencia con el de liquidez, debido a que liquidez es tener el efectivo necesario en el momento oportuno que nos permita hacer el pago de los compromisos anteriormente contraídos. Solvencia es contar con los bienes y recursos suficientes para respaldar los adeudos que se tengan contraídos, aun cuando estos bienes sean diferentes al efectivo; Es decir, liquidez es cumplir con los compromisos y solvencia es tener con que pagar esos compromisos, para tener liquidez se necesita tener solvencia previamente. Los conceptos de liquidez y solvencia, son los resultados más positivos e importantes de un ente económico, se dice que a falta de ello, o a una crisis de liquidez y solvencia en una empresa conlleva a la quiebra.